Ten artykuł dotyczy tylko podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii. Być może jednak rozważasz osiedlenie się w Hiszpanii.
Jeśli tak, mam idealne artykuły, które opublikowałem na Torrevieja#atfp_close_translate_span# Tłumaczenie aby pomóc Ci przeprowadzić się do Hiszpanii, ale umieszczę je na końcu artykułu.
Czytaj dalej :-)
Co oznacza podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii i kto jest zobowiązany do jego zapłaty?
Podatek od zysków kapitałowych to nazwa podatek, który jesteś zobowiązany zapłacić od wszelkich zysków osiągniętych ze sprzedaży aktywów takich jak nieruchomość lub grunt w danym roku finansowym.
Możesz również podlegać obowiązkowi zapłaty tego podatku od wszelkich posiadanych inwestycji na terytorium Hiszpanii.
Za każdym razem, gdy nieruchomość lub inwestycja jest sprzedawana i wartość, którą otrzymasz, jest większa niż początkowa cena zakupu w przypadku tej inwestycji lub aktywów, zgodnie z prawem hiszpańskim, należy zapłacić podatek od zysków kapitałowych od zysku z tej transakcji.
Każda osoba, niezależnie od tego, czy jest rezydentem Hiszpanii, czy nie, jest zobowiązana do zapłaty tego podatku w przypadku sprzedaży nieruchomości lub ziemi na terenie Hiszpanii lub jej terytoriów.
Ile zapłacę podatku?
Procent kwoty, którą jesteś zobowiązany zapłacić zmienia się w zależności od kilku okoliczności i będą ustalane inaczej dla właścicieli zamieszkałych w Hiszpanii, a inaczej dla właścicieli niezamieszkujących w Hiszpanii.
Rezydentem podatkowym jest osoba, która mieszka w Hiszpanii przez ponad 183 dni w roku (tutaj znajdziesz mój przewodnik na ten temat). podatek#atfp_close_translate_span# w Hiszpanii dla rezydentów).
Ustalono, że kwota do zapłaty wynosi 19% od zysku ze sprzedaży nieruchomości do kwoty 6000 euro.
Każdy zysk uzyskany z €do 6000 €50 000 podlega opodatkowaniu według stawki 21%, wszelkie uzyskane zyski powyżej €50 000 są ustalane na poziomie 23%.
Każdy nierezydenci#atfp_close_translate_span# podatnicy w Hiszpanii, a w tym scenariuszu oznacza to, że każda osoba, która mieszka w Hiszpanii krócej niż 183 dni w danym roku, musi zapłacić podatek w wysokości 19% bez względu na wysokość osiągniętego zysku.
(Dokonaj prawidłowych obliczeń)
W jaki sposób mogę uniknąć płacenia tego podatku, będąc podatnikiem w Hiszpanii?
Istnieją trzy sytuacje, które mogą Cię zainteresować, w których możesz kwalifikować się do niepłacenia pełnej kwoty podatku od zysków kapitałowych.
Pierwsze zwolnienie możesz się kwalifikować, jeśli nieruchomość jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, jako rezydent podatkowy przez trzy lata
Zysk uzyskany ze sprzedaży nieruchomości może zostać ponownie zainwestowany w zakup nowego domu.
W tym scenariuszu, nie płacisz podatku od zysków kapitałowych. Najważniejsze kwestie, które należy wziąć pod uwagę, to fakt, że sprzedawana nieruchomość jest Twoim stałym adresem zamieszkania, podobnie jak nieruchomość, którą kupujesz w zamian.
Kluczowym elementem, który należy tutaj wziąć pod uwagę, jest to, aby nieruchomość, którą kupujesz, mogła zostać objęta zwolnieniem. wewnątrz Unii Europejskiej.
(Nieruchomości znajdujące się poza Unią Europejską nie mają zastosowania w tym scenariuszu)
Drugie możliwe zwolnienie dotyczy osób w wieku 65 lat i starszych
W tej sytuacji wszelkie pieniądze otrzymane ze sprzedaży domu są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych, niezależnie od tego, czy zainwestujesz je ponownie w nowy dom, czy nie.
Z tym zwolnieniem wiąże się jeden istotny warunek: nieruchomość, którą sprzedajesz, musi być Twoim stałym miejscem zamieszkania i musisz tam mieszkać przez co najmniej trzy lata jako rezydent podatkowy przed sprzedażą nieruchomości.
Trzecie zwolnienie dotyczy nieruchomości, które chcesz sprzedać, które zostały kupione przed 1995 rokiem
W takim przypadku możesz kwalifikować się do obniżenia stawki podatku od zysków kapitałowych, którą musisz zapłacić.
Obniżka ta dotyczy wyłącznie zysków do stycznia 2006 r., wszelkie zyski wartości aktywów po tej dacie nie podlegają zwolnieniu, aktywa te nie są uwzględniane w obniżce podatku i będą naliczane według obowiązującej stawki.
Aby kwalifikować się do tej obniżki, nieruchomość w momencie zakupu musiała kosztować ponad 400 000 euro.
Jeśli Twoja nieruchomość spełnia te wymagania, możesz otrzymać zniżkę w wysokości 11% w przypadku nieruchomości i do 25% w przypadku udziałów w spółce, podczas gdy wszystkie inne aktywa podlegają zniżce w wysokości 14%.
Jakie aktywa podlegają podatkowi od zysków kapitałowych?
Twoja nieruchomość nie jest jedynym składnikiem majątku podlegającym opodatkowaniu w ramach podatku od zysków kapitałowych.
Podatek ten obowiązuje również w przypadku:
- Akcje spółki
- Grunt
- Zabudowania
- Obligacje rządowe
- Metale szlachetne
- Domy
- Mieszkania i apartamenty
- Inne inwestycje i aktywa
(Twoje aktywa mogą być połączone pod względem prawnym)
Jak obliczyć kwotę należnego podatku
Chociaż procenty podane wcześniej w tym artykule mogą stanowić pewne przybliżone wytyczne, istnieje jednak kilka dodatkowych szczegółów, które należy wziąć pod uwagę podczas obliczeń.
Po pierwsze, prawdziwa cena zakupu wynika z ceny wpisanej w akcie własności i może również obejmować koszty poniesione podczas zakupu danej nieruchomości, w tym:
- KADŹ
- Opłaty za rejestr gruntów
- Opłaty notarialne#atfp_close_translate_span#
- Opłaty adwokackie
- Podatek od transmisji
- Jakiekolwiek opłaty prawne, które zapłaciłeś
Następnie tę łączną kwotę odlicza się od bieżącej ceny sprzedaży po odliczeniu kosztów poniesionych w trakcie sprzedaży, w tym kosztów prawnych.
Jeżeli w czasie, gdy byłeś właścicielem nieruchomości, dokonałeś jakichkolwiek zmian konstrukcyjnych koszty te można uwzględnić w odliczeniu. Jednakże wszelkie prace tego typu muszą zostać udokumentowane poprzez przedstawienie rachunków za wykorzystane materiały i robociznę.
Jeżeli zmiany te nie zostaną uwzględnione w akcie własności, konieczne będzie dokonanie tych korekt w momencie sprzedaży.
Gdy wszystkie te dane będą dostępne, będziesz mieć ostateczna kwota sprzedaży pomniejszona o rzeczywistą cenę zakupu, co daje Ci czysty zysk. To jest kwota, od której zostaniesz opodatkowany.
A co jeśli sprzedaję swój dom w Wielkiej Brytanii lub innym kraju UE?
Jeżeli jesteś rezydentem Hiszpanii i sprzedajesz nieruchomość w innym kraju UE lub Wielkiej Brytanii, podlegasz zapłać podatek od swojego globalnego dochodu, obejmuje to płacenie podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii.
Zgodnie z prawem hiszpańskim jesteś zobowiązany do zadeklarowania dochodu (zysku) ze sprzedaży nieruchomości w rocznym zeznaniu podatkowym dla rezydentów. Należy jednak pamiętać, że deklaracja ta obejmuje rok poprzedni.
Na przykład nieruchomość sprzedana latem 2019 r. nie zostanie wykazana aż do rocznej deklaracji podatkowej za 2020 r.
Twój za darmo
Hiszpania 101 to darmowy ebook pełen wyjątkowych wskazówek, które zaoszczędź tysiące euro w przypadku przeprowadzki do Hiszpanii lub zamieszkania w tym kraju.
Czy chcesz otrzymać swoją kopię już teraz?
Kliknij/dotknij obrazka poniżej:
Jeśli chcesz przeczytać inne ważne kwestie dotyczące życia i przeprowadzki do Hiszpanii, oto inne przydatne artykuły, które napisaliśmy:
